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早期项目如何做财务预测?

时间:2018-9-25 22:12:45 点击:

  核心提示: 昨天有朋友向我咨询:他正在注册公司,有一些资源可以对接,目前正在写商业计划书,关于如何做财务预测,他感觉有点犯难。他知道我曾经走过他这段路,所以向我请教。 2016年离职转型之初,我是准备做高校大学...
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昨天有朋友向我咨询:他正在注册公司,有一些资源可以对接,目前正在写商业计划书,关于如何做财务预测,他感觉有点犯难。他知道我曾经走过他这段路,所以向我请教。

2016年离职转型之初,我是准备做高校大学生项目的。把脑中已经成形的方案、正在酝酿的思路、可以期待的未来作了一番梳理后,分别和几位朋友见面聊。每次交流2个多小时,相当于一次次“路演”的预演。

早期项目如何做财务预测?

一版像模像样的商业计划书,就是多次“路演”预演的结晶,里面有这样几个主题:

1. 有这样一个市场    

2. 我们的解决方案   

3. 目标客户    

4. 已经有人怎样在做

5. 我们的优势     

6. 市场容量分析      

7. 财务预测

经过朋友的搭桥,我跟杭州一家风投取得了联系,与对方几次的电话沟通,让我对商业计划书中的财务预测有了跟以前不一样的重视。为此,我专门请教了一位财务管理专业人士(深度辅导过创业早期的财务预测工作),总算把财务预测的面貌弄懂了个大概。借这个机会,把之前专家所教融合自己的理解好好地捋一捋。

今天我要分享的是,没有做过财务管理也不是专业财务人员,如何写财务预测。

首先,财务预测通常用在什么情况下呢? 

1. 老板让你负责一个项目,对你说:做个项目计划出来。这个计划中就会涉及到项目预算。 

2. 各个公司都会在年底做第二年的预算。 

这两种情况都是财务预测。所以今天说的财务预测,不仅用于商业计划书,还可以用在你正在就职的相关工作里,比如非财务经理的财务管理。 

其次,财务预测相关的要素是什么?先要了解财务过程一定逃不过的三张表:资产负债表、利润表和现金流量表。 

 

邀请你做一下这道连线题: 

收购方最关注                 利润表

银行最关注                    资产负债表

投资方最关注                 现金流量表 

接下来重点说一说利润表,因为它是投资人最关注的。

 

网上搜利润表,是一页密密麻麻看不懂的数字,但它的背后是商业的逻辑:收入-支出=收益。表头代表企业的收入来源,利润表的中间代表企业花的钱,利润表的下面是企业的利润情况。 

举锤子手机的例子来简要说明表中的商业逻辑,比如老罗要这样思考:


毛利出来了,老罗还得算一笔帐: 

1. 我租了写字楼,要付房租;  

2. 我请了一帮兄弟帮我来做这些事情,要付他们工资;  

3. 我还买了一批固定的设备设施,比方说:办公桌椅、电脑什么的,这笔钱得付; 

有些公司在创业之初向银行贷了款,就要给银行支付利息,这又是一笔费用。  

另外,老罗要经常出差,参加一些大型的展销发布会;还要请客吃饭,所以这些钱也得考虑进去。 

这些毛利之后的费用,我们把它归为三个大类:营销费用、财务费用和管理费用。  

老罗从毛利中减掉这三大费用,那剩下的钱是不就是他的了?不是。还需要给国家交税。交所得税或者增值税。  

交完税以后剩下的钱,就是老罗真真正正为自己、为股东创下的收入——净利润

 

上述是从一个纯粹的商业过程来作的财务预测,这个梳理和利润表的分析过程在性质与逻辑上是完全一样的,只是用词和展现的形式不同而已。 

收入-费用=毛利;  

毛利-三项费用=税前利润;  

税前利润-税=净利润。 

你商业计划书里的财务预测过程、你的利润表,就要把这些核心要素及信息展现清楚。

再来面对一个问题。投资人可能会说,我想看看你对未来3-5年的财务预测。那这里面关键的点在哪里呢?在假设。 

1. 收入的数字怎么来? 

来源于商业计划书中对业务的规划。你预测未来半年或者12个月,我会获得多少用户,我会销售多少产品,总共会实现多少价值? 

2. 费用的数字怎么来? 

同样的,未来6个月,你是否规划了大型的营销活动,你要花多少钱,这就是你的营销费用。 

另外,你是否向银行借钱,这关系到财务费用。  

 

还有,你要招多少人,招这些人需要多少钱,付出多少工资?再加上你的房租、固定资产的折旧,及其摊销的费用。

所以财务预测归根结底是一个商业的思考,离不开对商业计划的描述。你的商业计划越清晰,你的财务预测就做得越好。

 

由于财务预测只是预测,所以在做预测的时候,还要兼顾到未来3-5年的思考:

 

1.  未来几年收入如何增长,增长的速度是多少? 

2.  未来几年支出情况怎样? 

3.  人员增速是持续高速还是逐渐放缓?

 

4.  营销支出是否持续增加? 

到这里我们能看到,做一份财务预测,比较落地的方式是:用Excel把第一年、第二年、第三年..第五年的商业计划,都思考一遍、框算一遍。

财务预测中展现的都是数字,但是数字背后,我们可以捕捉到非常重要的一些信息。比如:
 
 

1. 利润率  

对投资人来说,他可能同时会看到:不同的创始团队在同一个行业里,那你们几家的利润率到底怎么样?这是对你最基本的成本的考察。 

2. 净利润 

是考察你团队运营、对公司管理的效率。 

3. 盈亏平衡点 

4. 规模情况

 

5.利润情况

最后,你需要把这些数据用图表的方式呈现在你的商业计划书当中。投资人看你的商业计划书,有疑问的时候,他会要看你的财务预测。

 

学会了做财务预测,你就获得了一项直接技能:能看懂公司的财务报表。 

你Get到了么?

 

1. 一个手机2000块,100个消费者买了我的手机,20万记入收入。 

2. 这批手机用到了哪一家科技公司的芯片,这个芯片费用我得付给他们。

 

3. 这个手机生产出来,是我请一个企业为我代工的,所以这个费用我也要付给他们。

 

老罗需要用收入减去这些七七八八的费用即生产成本,等于毛利。毛利除以收入,就是毛利率了。

作者:不详 来源:网络
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